DAC8: Meer transparantie over cryptotransacties – Wat betekent dit voor jou?

Met de invoering van de Europese richtlijn DAC8 ontstaat er meer transparantie rondom transacties in crypto-activa. Dit vergroot de mogelijkheden voor toezicht, onderzoek en risicobeoordeling. DataExpert is goed gepositioneerd om organisaties te ondersteunen bij de implementatie van DAC8. Met geavanceerde blockchain-analysetools en een team van gecertificeerde onderzoekers helpt DataExpert bij het traceren en analyseren cryptocurrencies.

Maar eerst, wat is DAC8?

DAC8 is de zevende wijziging van de Directive on Administratieve Cooperation (DAC), gericht op het bestrijden van belastingontduiking. Deze richtlijn verplicht crypto-asset service providers (CASP's) om klant- en transactiegegevens van EU-ingezetenen te rapporteren aan de belastingautoriteiten.

De reikwijdte is breed. Denk hierbij aan voor platforms die cryptocurrencies aanbieden, zoals beurzen, brokers en wallet-aanbieders, ongeacht hun grootte of locatie. CASP’s die buiten de EU zijn gevestigd, moeten ook voldoen aan de regels als zij diensten verlenen aan EU-gebruikers.

EU-lidstaten zijn verplicht om DAC8 uiterlijk eind 2025 te implementeren. Vanaf 1 januari 2026 moeten CASP’s beginnen met het verzamelen van de vereiste gegevens. Deze informatie zal worden gedeeld tussen de belastingdiensten van EU-landen en mogelijk ook met niet-EU-landen, in lijn met de OESO en het wereldwijde Crypto-Asset Reporting Framework (CARF).

Welke gegevens moeten worden gerapporteerd?

CASP’s zijn verplicht om gedetailleerde informatie te verzamelen en te rapporteren over iedere EU-klant (ook wel ‘te rapporteren gebruiker’ genoemd) en hun cryptocurrency-activiteiten. Dit omvat onder andere:

Identificatiegegevens van personen en rechtspersonen: volledige naam, adres, fiscaal identificatienummer (ook voor uiteindelijke belanghebbenden), geboortedatum en informatie over de dienstverlener.
Type betrokken crypto-activum.
Fiat-naar-crypto en crypto-naar-fiat transacties (A-C-D zijn van toepassing).
Crypto-naar-crypto transacties (B-C-D zijn van toepassing).
Retailbetalingen (boven de 50.000 USD per transactie) (B-C-D-E zijn van toepassing).
Overboekingen waarbij te rapporteren gebruikers betrokken zijn (B-C-D-E zijn van toepassing).

Legenda

A. Totale bruto ontvangen/betaalde bedrag
B. Totale reële marktwaarde
C. Totaal aantal eenheden gekocht/verkocht
D. Aantal transacties
E. Onderverdeeld per type overdracht (indien bekend)

Welke crypto-activa vallen onder DAC8?

DAC8 kent een brede reikwijdte en dekt vrijwel alle crypto-activa zoals gedefinieerd in de aankomende Markets in Crypto-Assets Regulation (MiCA)-verordening van de EU. Dit omvat onder meer cryptocurrencies, stablecoins en de meeste tokens die als financiële instrumenten worden verhandeld. Bepaalde non-fungible tokens (NFT’s) vallen ook onder DAC8, met name wanneer deze worden gebruikt voor investeringen of betalingen. Uitzonderingen zijn central bank digital currencies (CBDC’s).

Wat kun je doen met deze gegevens en hoe kan DataExpert helpen?

De eerste stap is het opstellen van een cryptoprofiel van een gebruiker: gedrag in kaart brengen, afwijkingen signaleren en potentiële risico’s identificeren. Zo’n profiel helpt bepalen wat normaal is, wat daarvan afwijkt en wanneer nader onderzoek nodig is. Dit gedrag is echter zelden zwart-wit. Risicobeoordeling vereist context, nuance en een gerichte analyse.

DataExpert kan hierbij ondersteunen door:

Het aanbieden van gespecialiseerde trainingen, ondersteuning in cryptocurrency-onderzoeken en blockchainanalyse.
Toegang te bieden tot professionele cryptocurrency-onderzoekstools voor realtime blockchain-informatie.
Bronnen en bestemmingen van fondsen te analyseren om mogelijk illegale activiteiten te detecteren, zoals koppelingen met mixers, risicovolle diensten of gesanctioneerde entiteiten.
Te controleren of cryptocurrency-inkomsten en -bezittingen correct zijn opgegeven.
vermogensontwikkeling in de tijd te reconstrueren, inclusief een beoordeling van de historische opbouw van bezittingen.
Risicoprofielen te identificeren (zoals hoge transactievolumes, frequente opnames).

Meer weten over hoe wij jouw organisatie kunnen ondersteunen bij DAC8-compliance en crypto-onderzoek?
Neem contact op met onze cryptospecialisten via +31(0)683644172 of mail ons op crypto@dataexpert.nl